adi5! ist eine Lösung für das Bilanz- und Rechnungswesen und beinhaltet alle notwendigen Funktionen zur Steuerbilanzerstellung
Der Zusatzbaustein Steuerberechnung bietet die Möglichkeit, auf Basis einer HGB-Bilanz, die für eine korrekte Steuerbilanz notwendigen Umbewertungen vorzunehmen. Für die verschiedenen steuerlichen Sachverhalte, die zwischen HGB- und Steuerbilanz unterschiedlich behandelt werden müssen, können mit diesem Baustein die entsprechenden Buchungen erzeugt und hinterlegt werden. Dies geschieht mit Hilfe der entsprechenden Steuerbuchungsdialoge.
Auf Basis der gelieferten HGB-Bilanzwerte wird dann, in Kombination mit den erzeugten Buchungen zu den diversen Steuersachverhalten, die Steuerbilanz und die entsprechende Gewinn- und Verlustrechnung berechnet. Die so erzeugte Steuerbilanz bzw. steuerliche Gewinn- und Verlustrechnung kann in ihrem Ergebnis in der HGB-Bilanz zur korrekten Verbuchung der latenten Steuern genutzt werden.
Die in adi5! ermittelte Steuerbilanz und steuerliche Gewinn- und Verlustrechnung bilden die Grundlage für die mit dem Modul E-Bilanz zu erzeugenden Taxonomiewerte:
- Erzeugen eines geeigneten Steuerbilanz-Kontorahmens, basierend auf HGB
- Berechnung der konkreten steuerlichen Werte bzw. Umbuchung auf die Steuerkonten
- Berechnung der Steuerbilanz und der steuerlichen GuV
- Erfassung der geforderten Stammdaten und Bereitstellung im XBRL-Format
- Zuordnung der Steuerbilanzkonten zur vorgegebenen Steuer-Taxonomie
- Berechnung der Steuer-Taxonomie auf Basis der konkreten Kontensalden
- Konvertierung der Steuer-Taxonomie in das vorgegebene XBRL-Format
- Versenden der Steuerbilanz im XBRL-Format, zusammen mit den Stammdaten
Um eine langfristig tragfähige Lösung zu erhalten, beinhaltet adi5! generell folgende Zusatzfunktionalitäten:
- Verwaltung ermittelter steuerlicher (Zwischen-)Werte, die zur korrekten Ermittlung der Steuerbilanz in den Folgejahren benötigt werden
- Rückwirkende Korrekturmöglichkeiten für diese Werte zur Ermittlung korrekter steuerlicher Werte aufgrund von Auswirkungen durchgeführter Steuerprüfungen
- Historisierte Ablage der Grunddaten (StB und Kontensalden) und der daraus ermittelten und übertragenen XBRL-Taxonomie zur Sicherstellung der GDPdU-Anforderungen
Die Überführung der Handelsbilanz in die Steuerbilanz kann individuell konfiguriert werden.
Die Ermittlung der Steuerbilanz aus den HGB-Daten erfolgt durch definierte Buchungsfälle oder Einzelbuchungen.
Die zur Generierung der Steuerbilanz notwendigen Buchungen werden aus der Mastervorlage oder einzeln erstellt.
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